Kandungan
- Majikan Menggunakan Pengiraan Safe Harbor
- Pelabuhan yang Selamat
- Bagaimana IRS Mengetahui Kaedah Pelabuhan Selamat yang Digunakan oleh Majikan Saya?
- Pendapatan Isi Rumah Tambahan Tidak Dikira dalam Kaedah Safe Harbor
- Apa Makna Semua Ini Bagi Pekerja?
Terdapat garis lintang yang luas dari segi liputan yang dapat ditawarkan oleh majikan besar, tetapi untuk mematuhi mandat majikan, liputan tersebut harus memberikan nilai minimum dan dianggap mampu dimiliki oleh pekerja.
Nilai minimum hanya bermaksud bahawa rancangan itu merangkumi sekurang-kurangnya 60% daripada kos perubatan purata bagi populasi standard, dan memberikan "liputan besar" untuk rawatan pesakit dalam dan perkhidmatan doktor (perhatikan bahawa nilai minimum tidak sama dengan perlindungan minimum yang diperlukan, tetapi majikan rancangan yang memberikan nilai minimum memenuhi syarat untuk liputan minimum minimum).
Tetapi kemampuan mampu milik adalah ukuran yang lebih subjektif kerana sebahagian besarnya bergantung pada pendapatan seseorang. Bagaimana majikan dan IRS menentukan adakah rancangan itu mampu dimiliki oleh pekerja?
Majikan Menggunakan Pengiraan Safe Harbor
IRS menganggap perlindungan pekerja berpatutan selagi bahagian premium pekerja untuk perlindungan mandiri tidak melebihi 9.78% daripada pendapatan isi rumah pekerja pada tahun 2020 (peratusan ini diindeks untuk inflasi setiap tahun; ia bermula pada 9.5% pada tahun 2014, meningkat setiap tahun hingga 2017, dan kemudian menurun sedikit untuk tahun 2018).
Penting untuk memahami bahagian "diri sendiri" dari definisi itu. Kos untuk menambahkan ahli keluarga ke rancangan pekerja adalah tidak diambil kira semasa kemampuan ditentukan. Yang penting adalah apa yang harus dibayar oleh pekerja hanya untuk perlindungan mereka sendiri. Malangnya, ahli keluarga tidak layak mendapat subsidi premium di pasaran individu sekiranya mereka mendapat perlindungan di bawah rancangan tajaan majikan yang dianggap mampu dimiliki oleh pekerja, tanpa mengira berapa kos untuk menambahkan keluarga kepada majikan- rancangan yang ditaja. Ini dikenali sebagai gangguan keluarga.
Oleh itu, penentuan keterjangkauan cukup mudah: jika liputan yang ditawarkan oleh majikan anda akan menelan belanja lebih daripada 9.78% dari pendapatan isi rumah anda pada tahun 2020, itu tidak dianggap berpatutan. Sekiranya demikian, anda akan mendapat akses kepada subsidi premium di bursa jika anda ingin membeli rancangan pasaran individu, dan kemudian majikan anda akan dikenakan hukuman mandat majikan.
Tetapi bagaimana majikan anda mengetahui pendapatan isi rumah anda? Sekiranya anda bekerja sepenuh masa untuk majikan yang besar dan liputan anda akhirnya tidak terjangkau jika dibandingkan dengan pendapatan isi rumah anda, majikan anda akan dikenakan denda, yang boleh menjadi besar. Namun, majikan biasanya tidak mempunyai akses ke data mengenai jumlah pendapatan isi rumah pekerja mereka.
Untuk mengatasi masalah ini, IRS membuat tiga pengiraan "pelabuhan selamat" yang boleh digunakan oleh majikan. Selagi majikan menawarkan liputan nilai minimum yang dianggap berpatutan menggunakan salah satu kaedah pelabuhan selamat, majikan tidak perlu bimbang tentang hukuman yang berpotensi.
Pelabuhan yang Selamat
- W2 upah pelabuhan selamat. Untuk menggunakan kaedah ini, majikan harus memastikan bahawa jumlah kos premium insurans kesihatan pekerja sepanjang tahun tidak melebihi 9.78% daripada gaji W2 pekerja pada tahun 2020. Mereka boleh menetapkan sumbangan premium pekerja sebagai jumlah dolar setiap tempoh gaji atau peratusan pendapatan (yang mungkin berbeza-beza, jika pendapatan pekerja bervariasi), tetapi ada sekatan untuk menyesuaikan caruman pertengahan tahun untuk mengambil kira perubahan pendapatan. Oleh itu, kaedah ini adalah yang terbaik untuk pekerja yang mempunyai upah yang konsisten sepanjang tahun.
- Pelabuhan selamat bayar. Untuk menggunakan kaedah ini, majikan melihat gaji setiap jam pekerja pada awal tahun rancangan (atau upah per jam terendah yang diterima pekerja pada bulan tertentu), mengalikannya dengan 130, dan mengira 9.78% daripada jumlah itu. Hasil ini akan menjadi jumlah maksimum yang diperlukan oleh pekerja untuk membayar perlindungan kesihatan untuk bulan tersebut. [Pengiraan 130 jam digunakan tanpa mengira berapa jam pekerja bekerja, kerana itulah definisi minimum untuk pekerjaan sepenuh masa.]
- Bagi pekerja yang bergaji, kaedah pembayaran gaji yang selamat hanya memerlukan majikan untuk memastikan bahawa kos premium pekerja tidak melebihi 9.78% daripada gaji bulanan pekerja.
- Pelabuhan selamat tahap kemiskinan. Kaedah pelabuhan selamat ini menghasilkan sumbangan premium yang diperlukan maksimum yang sama untuk setiap pekerja, kerana berdasarkan tahap kemiskinan persekutuan, bukan berdasarkan pendapatan setiap pekerja. Untuk menggunakan kaedah ini, majikan anda hanya perlu memastikan bahawa kos premium anda tidak melebihi 9.78% dari tahap kemiskinan persekutuan.
- Untuk tahun 2020, tahap kemiskinan persekutuan adalah $ 12,760 (untuk satu individu, itulah yang digunakan oleh pengiraan ini). Oleh itu, jika majikan anda menggunakan pelabuhan selamat ini, jumlah kos premium untuk liputan anda pada tahun 2020 tidak boleh melebihi $ 1,304-atau $ 108 setiap bulan. Tahap pelabuhan selamat ini secara amnya akan menghasilkan tahap premium serendah mungkin yang perlu dibayar oleh pekerja untuk mendapatkan perlindungan mereka kerana kebanyakan pekerja sepenuh masa memperoleh lebih banyak daripada tahap kemiskinan persekutuan.
Bagaimana IRS Mengetahui Kaedah Pelabuhan Selamat yang Digunakan oleh Majikan Saya?
Majikan anda memfailkan laporan pada awal setiap tahun dengan IRS (dan mengirimkan salinan kepada anda), yang memperincikan liputan yang ditawarkan kepada anda pada tahun sebelumnya. Ini adalah Borang 1095-C.
Pada baris 16 borang tersebut, majikan anda akan memasukkan kod untuk menjelaskan kaedah pelabuhan selamat (jika ada) yang digunakan. Kod tersebut dijelaskan dalam arahan majikan untuk Borang 1095-C: Kod 2F bermaksud pelabuhan selamat upah W2 telah digunakan; Kod 2G bermaksud pelabuhan selamat tahap kemiskinan persekutuan telah digunakan, dan 2H bermaksud pelabuhan selamat yang selamat digunakan.
Pendapatan Isi Rumah Tambahan Tidak Dikira dalam Kaedah Safe Harbor
Oleh kerana majikan anda hanya mempunyai akses ke bahagian pendapatan isi rumah anda, hanya itu yang akan dipertimbangkan sekiranya majikan anda menggunakan pengiraan pelabuhan yang selamat. Dan sekiranya kaedah pelabuhan selamat tahap kemiskinan persekutuan digunakan, ia berdasarkan tahap kemiskinan untuk satu orang sahaja. Sekiranya pasangan anda mempunyai pendapatan tambahan, itu tidak akan dikira apabila majikan anda memastikan bahawa premium anda tidak melebihi 9.78% dari pendapatan anda.
Majikan tidak diminta menggunakan pengiraan pelabuhan yang selamat. Tetapi hukuman kerana tidak mematuhi mandat majikan cukup curam, dan majikan yang menawarkan liputan secara amnya tidak mahu berakhir dengan menawarkan perlindungan yang tidak memenuhi garis panduan kemampuan.
Apa Makna Semua Ini Bagi Pekerja?
Sekiranya anda bekerja sepenuh masa untuk majikan yang besar, anda mungkin ditawarkan insurans kesihatan yang cukup murah untuk perlindungan anda sendiri, kerana majikan umumnya ingin memastikan bahawa mereka mematuhi mandat majikan ACA. Tetapi premium mungkin jauh lebih besar jika anda menambahkan ahli keluarga ke dalam rancangan anda kerana majikan tidak diminta untuk membuat liputan yang berpatutan hanya untuk anda, bukan untuk keluarga anda.
- Berkongsi
- Balikkan
- E-mel