Kandungan
Adakah anda perlu membayar denda cukai kerana tidak mempunyai insurans kesihatan? Berapakah penalti insurans kesihatan? Kos yang lebih rendah: membayar denda cukai atau membeli insurans kesihatan?Salah satu bahagian yang lebih kontroversial dalam Akta Penjagaan Terjangkau adalah mandat individu yang menghendaki orang Amerika memiliki insurans kesihatan. Walaupun sebilangan kecil orang Amerika dikecualikan dari syarat untuk memiliki perlindungan insurans kesihatan, kita semua akan dikenakan denda, pembayaran tanggungjawab bersama, jika kita tidak diinsuranskan.
Masa depan ACA - termasuk hukuman tanggungjawab bersama - tidak pasti, tetapi usaha berulang anggota parlimen Republikan sepanjang 2017 untuk memansuhkan ACA tidak berjaya. Pada akhir tahun 2017, BPR secara keseluruhannya masih kekal.
Perintah eksekutif pertama Presiden Trump memerintahkan agensi persekutuan untuk bersikap lunak mungkin semasa menguatkuasakan cukai dan denda ACA. Hasilnya, IRS mengumumkan pada bulan Februari 2017 bahawa mereka tidak akan menolak penyata cukai 2016 yang tidak menjawab pertanyaan mengenai perlindungan insurans kesihatan (baris 61 Borang 1040). Mereka berhak untuk menindaklanjuti pemohon yang tidak menjawab pertanyaan, tetapi pengembaliannya tidak ditolak secara terang-terangan (perhatikan bahawa tidak sah berbohong kepada IRS dalam keadaan apa pun; anda tidak boleh menyatakan bahawa anda mempunyai liputan sekiranya 't).
Namun, bermula dengan musim pemfailan pajak 2018 (untuk pengembalian 2017), IRS tidak akan lagi menerima penyata cukai yang tidak menjawab pertanyaan mengenai perlindungan insurans kesihatan. Semua pemohon harus menunjukkan sama ada mereka mempunyai liputan atau tidak, dengan mengingat, seperti biasa, bahawa tidak sah berbohong kepada IRS.
Inilah yang perlu anda ketahui mengenai bagaimana hukuman itu berfungsi dan berapa harganya:
Setiap negeri mempunyai Pertukaran Insurans Kesihatan untuk menolong orang mencari insurans, dan subsidi premium tersedia untuk membantu banyak individu membayar insurans kesihatan (kelayakan subsidi meluas hingga 400 persen dari tahap kemiskinan, iaitu $ 48,240 untuk seorang individu pada tahun 2018, dan $ 98,400 untuk keluarga empat). Tetapi, jika anda terbiasa pergi tanpa insurans kesihatan dan tidak memenuhi syarat untuk mendapat subsidi, anda harus memasukkan kos insurans kesihatan ke dalam anggaran anda atau membayar denda mandat individu.
Sekiranya anda berfikir untuk pergi tanpa insurans kesihatan dengan harapan dapat menjimatkan wang, kos penalti akan memakan simpanan anda. Mengetahui jumlah penalti dapat membantu anda menganggarkannya.
Sekiranya anda cuba mengira penalti untuk a keluarga bukannya seorang individu, pelajari caranya di sini.
Mengira Denda Insurans Kesihatan
Pertama, lihat Jadual Penalti Mandat Individu di bawah. Setelah melihat jadual, baca terus untuk mengetahui cara menggunakannya dengan betul, sehingga anda tidak membayar terlalu banyak.
| Tahun 2014 | Tahun 2015 | Tahun 2016 | Selepas tahun 2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Denda berdasarkan pendapatan | 1% pendapatan melebihi had pemfailan | 2% pendapatan melebihi had pemfailan | 2.5% pendapatan melebihi had pemfailan | 2.5% pendapatan melebihi had pemfailan |
| Jumlah denda minimum | $ 95 setiap orang dewasa & $ 47.50 setiap kanak-kanak, sehingga $ 285 setiap keluarga | $ 325 setiap dewasa & $ 162.50 setiap kanak-kanak, sehingga $ 975 setiap keluarga |
| Sama seperti pelarasan inflasi 2016 + (pelarasan adalah $ 0 untuk 2017 dan 2018) |
Denda yang akan anda bayar adalah sama ada jumlah minimum tetap atau peratusan dari keseluruhan pendapatan anda. Dengan menggunakan jadual, hitung denda sebagai peratusan pendapatan anda terlebih dahulu. Kemudian, bandingkan dengan denda insurans kesihatan minimum untuk tahun itu. Hukuman mandat individu anda akan lebih besar daripada kedua-duanya.
Perisian cukai akan mengira denda untuk anda, tetapi jika anda ingin tahu tentang cara kerjanya, atau ingin memastikannya tepat, berikut adalah beberapa petua:
- Jangan bayar kerajaan terlalu banyak. Hanya bayar denda insurans kesihatan pada bahagian pendapatan anda yang melebihi ambang pemfailan. Kurangkan ambang pemfailan dari pendapatan anda sebelum anda mengira denda. (Anda akan melihat contohnya di bawah.)
- Ambang pemfailan adalah jumlah pendapatan yang memerlukan anda mengemukakan penyata cukai. Orang yang mempunyai pendapatan di bawah ambang pemfailan tidak perlu mengemukakan penyata cukai pendapatan; mereka yang berpendapatan melebihi ambang mesti memfailkan.
- Ambang pemfailan untuk tahun 2017 adalah $ 10,400 untuk pemfail tunggal dan $ 20,800 untuk pasangan suami isteri yang memfailkan bersama. Anda boleh mendapatkan ambang pengajuan untuk tahun-tahun lain dan untuk status pemfailan lain dari penerbitan 501 di halaman borang dan penerbitan IRS.
Situasi Yang Mungkin Menurunkan Hukuman Anda
- Tidak menemui insurans kesihatan yang berpatutan? Sekiranya anda tidak dapat mencari insurans kesihatan yang berharga kurang dari 8.05 peratus dari pendapatan anda pada tahun 2018, anda mungkin akan dikecualikan dari denda. (Itu bermula pada 8 peratus pada tahun 2014. Ia meningkat sedikit setiap tahun hingga 2017 kerana kos insurans kesihatan meningkat lebih cepat daripada pendapatan rata-rata meningkat, tetapi menurun sedikit dari 2017 hingga 2018.)
- Adakah anda mempunyai insurans kesihatan untuk sebahagian tahun ini? Hanya bayar denda untuk bulan yang anda lalui tanpa insurans kesihatan. Sebagai contoh, jika anda pergi tanpa insurans kesihatan selama tujuh bulan dalam setahun, anda hanya akan membayar penalti insurans kesihatan tahunan tujuh-dua belas.
- Adakah anda mempunyai penalti yang besar? Jumlah denda dibatasi pada kos purata nasional bagi rancangan insurans kesihatan peringkat gangsa untuk tahun itu. Jumlah ini berubah setiap tahun, jadi IRS mengumumkan angka rata-rata baru setiap tahun beberapa bulan sebelum orang mula menyiapkan penyata cukai mereka. Untuk cukai 2017 anda (difailkan pada awal 2018), jumlahnya ialah $ 272 sebulan atau $ 3,264 setahun untuk seorang individu (untuk keluarga lima atau lebih, maksimum ialah $ 16,320).
Contoh A
Stan adalah pemohon cukai tunggal berusia 24 tahun yang menghasilkan $ 45,000 pada tahun 2017 dan tidak diinsuranskan sepanjang tahun. Walaupun majikannya menawarkan insurans kesihatan berharga $ 280 sebulan, Stan merasa dia tidak mampu membayar $ 280 setiap bulan, jadi memilih untuk pergi tanpa insurans. Kami akan menggunakan jumlah ambang pemfailan tahun 2017 sebanyak $ 10,400, dan kos purata kebangsaan 2017 untuk rancangan kesihatan tahap gangsa sebanyak $ 3,264 setahun. Berikut adalah pengiraan Stan:
Langkah 1
$45,000 - $10,400 = $34,600
Pendapatan Stan - ambang pemfailan untuk pemfail tunggal = bahagian pendapatan Stan yang digunakan untuk mengira denda.
Langkah 2
$ 34,600 X 0,025 = $ 865
Bahagian pendapatan Stan digunakan untuk mengira penalti X peratusan penalti untuk 2017 iaitu 2.5% atau 0.025 = penalti peratusan pendapatan Stan.
Langkah 3
Periksa jadual. Bandingkan denda minimum untuk tahun 2016 dengan denda peratusan pendapatan yang baru anda kirakan, dan hukuman mandat individu Stan akan menjadi lebih besar dari keduanya.
Oleh kerana $ 865 lebih besar daripada denda insurans kesihatan minimum $ 695 untuk 2017, Stan perlu membayar denda $ 865 ketika dia memfailkan cukainya pada awal 2018.
Denda Stan kurang dari kos purata nasional untuk pelan insurans kesihatan peringkat gangsa, $ 3,264, sehingga had penalti tidak mempengaruhi jumlah penalti Stan. Majikan Stan menawarkan insurans kesihatan yang akan menanggung Stan kurang dari 9.69% dari pendapatannya, yang bermaksud majikannya mematuhi mandat majikan ACA, kerana liputan tersebut akan menanggung Stan kurang dari 9.69 peratus daripada pendapatannya (peratusan ini juga dapat disesuaikan setiap tahun; ia telah meningkat secara beransur-ansur sejak 2014 tetapi juga sedikit menurun untuk tahun 2018).
Petua: Sekiranya anda tidak ingat cara bekerja dengan pengiraan peratusan, berikut adalah kalkulator peratusan.
Contoh B
Mary adalah seorang bujang berusia 45 tahun yang tidak diinsuranskan selama lapan bulan pada tahun 2017. Selebihnya pada tahun 2017, dia mempunyai insurans kesihatan. Dia memperoleh $ 75,000. Berikut adalah pengiraannya:
Langkah 1
$75,000 - $10,400 = $64,600
Pendapatan Mary pada tahun 2017 - ambang pemfailan untuk pemfail tunggal = bahagian pendapatan Mary yang digunakan untuk mengira denda.
Langkah 2
$ 64,600 X 0,025 = $ 1,615
Bahagian pendapatan Mary digunakan untuk mengira penalti X peratusan penalti untuk 2017 iaitu 2.5% atau 0.025 = Denda peratusan pendapatan Mary.
Langkah 3
Periksa jadual dan pilih yang lebih besar daripada dua penalti. Denda minimum untuk tahun 2017 ialah $ 695. Oleh kerana itu lebih kecil daripada denda peratusan pendapatan Mary sebanyak $ 1,615, Mary akan dinilai sebagai denda peratusan pendapatan yang lebih besar.
Langkah 4
(8/12) X $ 1.615 = $ 1.076.67
Mary hanya perlu membayar penalti lapan belas-dua belas ($ 1,076,67) kerana dia hanya tidak diinsuranskan selama lapan bulan.
Langkah 5
Pastikan Mary tidak membayar terlalu banyak. Denda itu dibatasi dengan kos purata rancangan kesihatan peringkat gangsa. Purata kebangsaan 2017 untuk rancangan tingkatan gangsa adalah $ 272 sebulan:
$ 272 X 8 bulan = $ 2,176.
Hukuman Mary dibatasi dengan kos purata insurans kesihatan peringkat lapan bulan untuk negara. Oleh kerana hukuman peratusan pendapatan Mary selama lapan bulan, $ 1,076.67 lebih rendah daripada had 8 bulan sebanyak $ 2,176, topi tersebut tidak akan menurunkan jumlah denda.
Mary perlu membayar denda mandat individu sebanyak $ 1076.67 ketika dia memfailkan cukai pada musim bunga 2018.
Sekiranya Mary atau Stan telah menghitung jumlah penalti yang lebih besar daripada kos purata rancangan kesihatan peringkat gangsa, hukuman mereka akan melebihi kos rata-rata nasional untuk rancangan kesihatan tembaga.
Sekiranya anda membayar denda itu kerana anda tidak diinsuranskan tahun lalu, anda mungkin membayar wang saku untuk perbelanjaan perubatan anda. Dalam beberapa kes, perbelanjaan penjagaan kesihatan yang anda bayar boleh digunakan sebagai pemotongan cukai atas cukai pendapatan persekutuan anda, tetapi perbelanjaan perubatan anda harus melebihi 10 peratus dari pendapatan anda sebelum pemotongan itu masuk.