![[PART 7] Matematik Tingkatan 5 BAB 3 KSSM | Insurans | Mengira Premium Insurans Motor](https://i.ytimg.com/vi/rPLMaWjRP_4/hqdefault.jpg)
Kandungan
- Insurans Kesihatan yang Ditaja oleh Majikan
- Bekerja sendiri
- Akaun Simpanan Kesihatan
- Premium sebagai sebahagian daripada perbelanjaan perubatan keseluruhan
Insurans Kesihatan yang Ditaja oleh Majikan
Sebilangan besar orang Amerika yang tidak berumur mendapatkan insurans kesihatan mereka dari majikan. Majikan membayar sebahagian daripada premium (dalam kebanyakan kes, sebahagian besar daripadanya), dan pekerja membayar selebihnya. Dan dalam hampir semua kes, premium yang dibayar orang untuk perlindungan yang ditaja oleh majikan mereka adalah gaji sebelum pajak ditolak.
Oleh kerana tidak ada "double-dipping" yang dibenarkan, anda tidak boleh memotong premium insurans kesihatan anda pada penyata cukai anda jika mereka telah dibayar dengan wang sebelum cukai sepanjang tahun (iaitu, ditolak dari gaji anda sebelum pemotongan cukai anda dikira) . Oleh itu, kebanyakan orang Amerika yang tidak berumur membayar premium insurans kesihatan mereka dengan dolar sebelum cukai sepanjang tahun. Oleh itu, mereka juga tidak mengambil potongan cukai untuk premium tersebut ketika mereka mengemukakan penyata cukai mereka.
Tetapi bagi orang yang membeli insurans kesihatan mereka sendiri, agak rumit.
Bekerja sendiri
Sekiranya anda bekerja sendiri, premium insurans kesihatan yang anda bayar untuk melindungi diri anda dan tanggungan anda mungkin ditolak cukai, selagi anda memperoleh insurans kesihatan anda sendiri dan tidak layak untuk mengambil bahagian dalam rancangan kesihatan yang disubsidi oleh majikan pasangan anda (atau majikan anda sendiri, jika anda mempunyai pekerjaan selain pekerjaan sendiri).
Ini berlaku tanpa mengira sama ada anda mendapat insurans melalui bursa, atau di pasaran individu di luar bursa. Subsidi premium (kredit cukai premium) boleh didapati di bursa, tetapi tidak di luar bursa. Walau apa pun, individu yang bekerja sendiri hanya boleh memotong jumlah yang sebenarnya mereka bayar dalam premium. Tidak ada "double-dipping" yang dibenarkan, jadi jika anda menerima subsidi premium (iaitu kredit cukai premium) di bursa untuk menutup sebahagian premium anda, anda hanya boleh memotong premium selepas subsidi pada penyata cukai anda.
Penting untuk difahami bahawa jumlah subsidi premium yang anda terima berkaitan dengan pendapatan kasar yang anda ubah (pengiraan khusus ACA, yang berbeza dengan pendapatan kasar yang diubahsuai biasa), tetapi premium yang anda bayar untuk insurans kesihatan sebagai pekerja sendiri orang adalah faktor dalam menentukan pendapatan kasar yang anda ubah suai. Ini akhirnya menjadi masalah bulat: Subsidi premium anda bergantung pada pendapatan anda yang disesuaikan, tetapi pendapatan anda yang disesuaikan bergantung pada subsidi premium anda. Tetapi IRS telah menangani masalah ini, dan penasihat cukai atau perisian cukai anda dapat membantu anda menyelesaikannya.
Walaupun anda bekerja sendiri, jika anda, pasangan, atau tanggungan anda dilindungi oleh pelan insurans kesihatan kumpulan majikan (sama ada milik anda, dari pekerjaan berasingan, atau rancangan pasangan atau ibu bapa anda), premium yang anda bayar liputan itu mungkin bukan sesuatu yang boleh anda tolak dari penyata cukai anda. Itu kerana mereka kemungkinan besar sudah dibayar dengan dolar sebelum cukai kerana insurans kesihatan yang ditaja oleh majikan boleh ditolak cukai untuk kedua-dua majikan dan pekerja. Dan IRS menjelaskan dalam Penerbitan 535 bahawa walaupun anda membeli insurans kesihatan anda sendiri dan bekerja sendiri, anda tidak boleh memotong premium jika anda layak mempunyai perlindungan yang disubsidi oleh majikan, termasuk milik anda atau pasangan anda (walaupun anda menolak perlindungan itu dan membeli rancangan anda sendiri).
Akaun Simpanan Kesihatan
Sekiranya anda mempunyai rancangan kesihatan yang boleh dikurangkan tinggi (HDHP) yang berkelayakan HSA, anda boleh menyumbang ke akaun simpanan kesihatan (HSA). HSA anda boleh dibuat melalui majikan anda, atau mungkin sesuatu yang anda tetapkan sendiri, kerana anda boleh menawarkan HDHP yang ditawarkan oleh majikan atau dibeli di pasaran individu.
Sumbangan yang anda buat kepada HSA anda boleh ditolak 100 peratus cukai sehingga had $ 3,550 jika HDHP anda hanya meliputi diri anda sendiri, atau $ 7,100 jika ia juga merangkumi sekurang-kurangnya satu anggota keluarga yang lain (had tersebut adalah untuk tahun 2020; mereka masing-masing menukar tahun, dan cenderung sedikit lebih tinggi pada tahun 2021).
Sumbangan untuk HSA anda boleh dibuat oleh anda atau oleh majikan anda, tetapi hanya bahagian yang anda sumbangkan sendiri boleh ditolak cukai. Sekiranya anda membiayai HSA anda melalui pemotongan gaji, sumbangan akan dibuat berdasarkan pra-cukai, dan itu akan dicerminkan dalam W-2 yang anda terima (iaitu, anda tidak perlu memotongnya pada penyata cukai anda, kerana mereka sudah dipotong dari pendapatan bercukai anda, sama seperti cara premium insurans kesihatan yang ditaja oleh majikan hampir selalu dibayar dengan wang sebelum cukai). Tetapi jika anda membiayai HSA anda sendiri, anda akan terus mencatat sumbangan yang anda buat sepanjang tahun dan mengurangkan jumlah penyata cukai anda (pentadbir HSA anda juga akan memantau jumlah tersebut dan akan melaporkannya kepada anda dan IRS menggunakan Borang 5498-SA).
Premium yang anda bayar untuk HDHP anda juga boleh dipotong, seperti premium insurans kesihatan lain, jika anda bekerja sendiri. Atau, seperti yang dijelaskan di bahagian seterusnya, sebagai sebahagian daripada perbelanjaan perubatan keseluruhan anda jika anda menyatakan potongan dan perbelanjaan perubatan anda cukup tinggi untuk memenuhi syarat pemotongan tersebut. Sekiranya anda memperoleh HDHP melalui majikan anda, premium kemungkinan besar sudah dibayar berdasarkan pra-cukai. Dalam hal ini, sama seperti jenis insurans kesihatan yang lain, anda tidak boleh memotong premium pada penyata cukai anda, kerana wang yang anda gunakan untuk membayarnya tidak dikenakan cukai.
Premium sebagai sebahagian daripada perbelanjaan perubatan keseluruhan
Walaupun anda tidak bekerja sendiri, Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) membolehkan anda mengira premium insurans perubatan dan pergigian (dan dengan beberapa batasan, premium insurans jangka panjang) sebagai sebahagian daripada 10% dari pendapatan kasar anda yang disesuaikan ( AGI) yang harus dibelanjakan untuk rawatan kesihatan sebelum sebarang perbelanjaan perubatan di luar poket dapat ditolak (ambang pemotongan untuk perbelanjaan perubatan adalah 7.5% dari pendapatan sebelum 2013, dan sekali lagi pada tahun 2017 dan 2018).
Senarai perbelanjaan kesihatan yang panjang boleh dimasukkan ke dalam jumlah perbelanjaan perubatan anda, termasuk ubat preskripsi dan prosedur pembedahan pilihan, seperti pembedahan mata laser untuk membetulkan penglihatan. IRS mempunyai senarai di laman webnya. Jejaki perbelanjaan di luar poket yang anda tanggung sepanjang tahun - termasuk premium insurans kesihatan jika anda membeli rancangan anda sendiri tetapi tidak bekerja sendiri. Sekiranya jumlah kos anda melebihi 10% daripada AGI anda, anda akan dapat mengurangkan kos melebihi had tersebut, dengan andaian anda memilih untuk memperincikan potongan anda - lebih banyak lagi dalam sekejap.
Oleh itu, sebagai contoh, jika AGI anda adalah $ 50,000 dan anda membelanjakan $ 8,000 untuk kos perubatan, termasuk premium insurans kesihatan yang anda bayar sendiri dan tidak layak ditolak, anda akan dapat memotong perbelanjaan perubatan bernilai $ 3,000 pada penyata cukai anda (10% dari $ 50,000 adalah $ 5,000, jadi anda dapat memotong jumlah yang melebihi $ 5,000 dalam senario ini).
Perhatikan bahawa sebelum tahun 2013, perbelanjaan perubatan dapat dikurangkan jika melebihi 7.5% dari AGI. Tetapi BPR meningkatkannya kepada 10% bermula pada tahun 2013, walaupun tetap pada 7.5% untuk orang yang berumur 65 tahun ke atas, hingga akhir tahun 2016. Walau bagaimanapun, rang undang-undang cukai GOP (Akta Pemotongan dan Pekerjaan Cukai) yang diberlakukan pada bulan Disember 2017 tetapkan semula ambang ke 7.5% untuk semua pemohon cukai, untuk tahun 2017 dan 2018. Oleh itu, bukannya perlu membelanjakan lebih daripada 10% pendapatan anda untuk kos perubatan (termasuk premium) untuk memenuhi syarat pemotongan pada tahun 2017 dan 2018 , anda hanya perlu menghabiskan lebih dari 7.5%. Walau bagaimanapun, ini berakhir pada akhir 2018, dan dikembalikan kepada 10% untuk semua pemfail cukai. Oleh itu, hanya perbelanjaan perubatan yang melebihi 10% pendapatan yang layak untuk potongan tersebut.
Dan untuk mengurangkan perbelanjaan perubatan, anda harus menjelaskan potongan anda. Ini berbeza dengan dua senario yang dijelaskan di atas - pemotongan premium insurans kesihatan pekerja sendiri dan pemotongan Akaun Simpanan Kesihatan - kedua-duanya boleh digunakan tanpa mengira sama ada anda membuat potongan.
Akta Potongan dan Pekerjaan Cukai secara substansial meningkatkan pemotongan standard, menjadikan pemotongan piawai sebagai pilihan yang lebih baik bagi kebanyakan pemohon cukai. Untuk mendapat keuntungan dari memperincikan potongan anda, anda memerlukan banyak perbelanjaan yang dapat diperinci. Bergantung pada kos perubatan anda dan perbelanjaan yang lain, anda mungkin akan keluar dengan cara ini. Dan anda semestinya akan memantau perbelanjaan perubatan anda sepanjang tahun sehingga anda dapat menyelesaikannya pada waktu cukai. Tetapi perlu diingat bahawa dengan jumlah pemotongan standard yang baru, kemungkinan besar anda akhirnya akan membuat potongan, termasuk perbelanjaan perubatan.
Ini hanyalah gambaran keseluruhan bagaimana IRS menguruskan premium insurans kesihatan. Sekiranya anda mempunyai pertanyaan mengenai keadaan khusus anda, tetapi pastikan anda bercakap dengan penasihat cukai.
..............................................
Foto © peanut8481 / istockphoto.com