Kandungan
- Pengembangan Medicaid
- Kredit Cukai Premium (aka, Subsidi)
- Apa yang dikira sebagai Pendapatan?
- Kerugian Cukai untuk Insurans Kesihatan adalah perkara biasa
Pengembangan Medicaid
Di District of Columbia dan 38 negara yang telah memperluas Medicaid (termasuk Nebraska, walaupun pengembangan Medicaid tidak berlaku di sana sehingga Oktober 2020, sementara Oklahoma telah mengadopsi tetapi tidak melaksanakannya), liputan Medicaid tersedia untuk pendaftar dengan pendapatan isi rumah hingga 138% tahap kemiskinan. Itu sepadan dengan had pendapatan $ 12,760 untuk satu orang pada tahun 2020, tetapi ketika tahap kemiskinan meningkat dari masa ke masa, had pendapatan atas untuk kelayakan Medicaid juga meningkat (ujian aset masih digunakan untuk kelayakan Medicaid dalam beberapa keadaan-misalnya , orang tua yang berada di rumah jagaan yang dibayar oleh Medicaid).
Di kebanyakan negeri yang tinggal (semua kecuali Wisconsin), terdapat kira-kira 2,3 juta orang yang berada dalam jurang perlindungan, tanpa akses realistik ke insurans kesihatan-mereka tidak memenuhi syarat untuk Medicaid, dan pendapatan mereka terlalu rendah untuk premium subsidi, yang tidak melebihi tahap kemiskinan.
Kredit Cukai Premium (aka, Subsidi)
Dalam menyatakan bahawa belum Medicaid diperluas, kelayakan untuk subsidi premium dalam pertukaran bermula pada tahap kemiskinan dan menjangkau hingga 400% dari tahap kemiskinan.
Dalam menyatakan bahawa mempunyai Medicaid diperluas, kelayakan untuk subsidi premium bermula di mana kelayakan Medicaid berakhir (138% dari tahap kemiskinan) dan meluas hingga 400% dari tahap kemiskinan.
Untuk keluarga empat orang yang memohon liputan 2020, 400% tahap kemiskinan adalah $ 104,800 dalam pendapatan tahunan. Untuk isi rumah dua orang, pendapatan tahunannya adalah $ 68,960.
Penting untuk diperhatikan bahawa sebilangan pemohon tidak memenuhi syarat untuk mendapat subsidi, walaupun mempunyai pendapatan di bawah 400% dari tahap kemiskinan. Ini terutama berlaku untuk orang muda (yang premiumnya lebih rendah kerana usia mereka) dan orang yang tinggal kawasan di mana rata-rata premium pra-subsidi relatif rendah. Perkara ini jarang berlaku berbanding beberapa tahun yang lalu, kerana premium telah meningkat dengan ketara di kebanyakan kawasan. Tetapi penting untuk memahami bahawa anda tidak akan mendapat subsidi sekiranya liputan di kawasan anda sudah dianggap berpatutan (sebagai peratusan dari pendapatan anda) tanpa subsidi.
Tetapi bagi semua orang yang hadir secara sah di AS dengan pendapatan hingga 400% dari tahap kemiskinan (kecuali, sayangnya, orang yang terkena gangguan keluarga dan orang-orang di jurang liputan Medicaid yang disebutkan di atas), ACA menjamin bahawa yang kedua- pelan Perak kos terendah (pelan penanda aras) tidak akan lebih mahal daripada peratusan pendapatan mereka yang telah ditentukan.
Apa yang dikira sebagai Pendapatan?
Kelayakan untuk subsidi Medicaid dan premium yang diperluas di bawah BPR bergantung pada pendapatan kasar yang diselaraskan (MAGI). Dan ada MAGI khusus ACA-TIDAK sama dengan MAGI biasa yang mungkin anda sudah biasa. Anda mulakan dengan pendapatan kasar anda yang disesuaikan (AGI), iaitu Garis 8b pada Borang 1040 2019.
Kemudian ada tiga perkara yang mesti ditambahkan ke AGI anda untuk mendapatkan MAGI anda untuk menentukan subsidi dan kelayakan Medicaid. Sekiranya anda mempunyai pendapatan dari salah satu sumber ini, anda harus menambahkannya ke AGI anda (jika anda tidak ' mempunyai pendapatan dari mana-mana sumber ini, MAGI anda sama dengan AGI anda):
- Pendapatan Jaminan Sosial yang tidak dikenakan cukai
- Pendapatan faedah dikecualikan cukai (contohnya, jika anda mempunyai bon perbandaran bebas cukai persekutuan)
- Pendapatan asing dan perbelanjaan perumahan bagi rakyat Amerika yang tinggal di luar negara
Kelayakan subsidi anda (dan kelayakan Medicaid di negeri-negeri yang telah memperluas Medicaid) bergantung pada MAGI anda. Tetapi tidak ada ujian aset.
Beberapa penentang ACA telah menangis, mengeluh bahawa orang dengan pelaburan bernilai jutaan dolar dapat menerima subsidi premium dalam pertukaran tersebut. Ini benar, walaupun pendapatan pelaburan di luar akaun berfaedah cukai (401k, IRA, HSA, dll.) Dikira sebagai pendapatan tahunan. Jadi orang bujang yang tidak bekerja tetapi memperoleh dividen $ 50,000 atau keuntungan modal jika mereka menjual sebahagian pelaburan mereka-sepanjang tahun dalam akaun kena cukai tidak akan layak mendapat subsidi premium di bursa (had pendapatan untuk kelayakan subsidi adalah $ 49,960 untuk satu pembelian 2020 perlindungan individu).
Kerugian Cukai untuk Insurans Kesihatan adalah perkara biasa
Tetapi penting juga untuk diperhatikan bahawa subsidi premium ACA hanyalah kredit cukai. Bagi orang yang mendapat insurans kesihatan mereka dari majikan-yang merupakan majoriti orang Amerika yang tidak berumur-selalu ada pelepasan cukai yang ketara. Bahagian premium yang dibayar oleh majikan adalah pampasan bebas cukai untuk pekerja. Dan bahagian premium yang dibayar oleh pekerja adalah gaji yang ditolak sebelum cukai.
Tidak pernah ada ujian aset-atau ujian pendapatan untuk perkara itu-dengan pengaturan ini.
Sebaliknya, premium insurans kesihatan individu hanya boleh dikurangkan sepenuhnya untuk pekerja yang bekerja sendiri. Orang yang membeli perlindungan sendiri tetapi tidak bekerja sendiri (misalnya, mereka bekerja untuk majikan yang tidak menawarkan perlindungan) boleh memasukkan premium insurans kesihatan dalam jumlah perbelanjaan perubatan mereka untuk tahun ini, tetapi hanya perbelanjaan perubatan yang melebihi 7.5% pendapatan boleh ditolak. Dan untuk mengurangkan perbelanjaan perubatan yang melebihi 7,5% daripada pendapatan anda, anda harus memperincikan pemotongan anda, yang dilakukan oleh sangat sedikit orang (Akta Pemotongan Cukai dan Pekerjaan secara signifikan meningkatkan pemotongan standard, jadi memperinci pemotongan tidak berbaloi untuk kebanyakan pemfail cukai).
Sekarang kerana ACA memberikan subsidi premium kepada hampir 9 juta orang dengan insurans kesihatan individu, pada asasnya meratakan persaingan dari segi kelebihan cukai bagi orang yang membeli insurans kesihatan mereka sendiri dan orang yang mendapat insurans dari majikan (walaupun orang yang memperoleh lebih daripada 400% tahap kemiskinan dan membeli insurans kesihatan mereka sendiri masih kurang bijak jika dibandingkan dengan rakan sejawat mereka yang mendapat insurans kesihatan yang ditaja oleh majikan).
Seseorang dengan simpanan berjuta-juta dolar tetapi pendapatan hanya $ 30,000 / tahun (sama ada pendapatan pelaburan atau pendapatan dari pekerjaan, atau gabungan kedua-duanya) boleh mendapat keuntungan daripada kredit cukai premium ACA. Sebilangan penentang ACA telah menyesali bahawa ini tidak adil dan bahawa ia mengambil kesempatan dari "celah" dalam BPR.
Tetapi jika orang yang sama bekerja untuk majikan yang menyediakan insurans kesihatan, mereka akan menerima pampasan bebas cukai dalam bentuk sumbangan majikan kepada premium dan akan membayar bahagian premium mereka sendiri dengan dolar sebelum cukai. Dia mungkin hanya membayar premium sebanyak $ 100 atau lebih setiap bulan (atau tidak sama sekali, bergantung pada seberapa murah hati majikannya; pekerja tunggal yang dilindungi rata-rata membayar lebih dari $ 100 / bulan untuk perlindungan mereka, sementara majikan mereka membayar rata-rata $ 496 / bulan). Namun, ini jarang dianggap sebagai celah, dan juga tidak dianggap sebagai orang kaya yang "memanfaatkan" sistem ini.
Jika dilihat dari perspektif ini, kredit cukai premium ACA hanya membantu meletakkan insurans kesihatan individu setara dengan insurans kesihatan yang ditaja oleh majikan. Dan mereka juga memungkinkan orang yang berusia di bawah 65 tahun untuk mengambil pekerjaan sendiri, bekerja sambilan, atau bersara awal, tanpa perlu risau bahawa premium insurans kesihatan akan menghabiskan semua simpanan mereka sebelum mereka mencapai Medicare umur.
Kelebihan cukai insurans kesihatan yang ditaja oleh majikan bukanlah kelemahan dalam kod cukai. Dan tidak ada kredit cukai premium di pasaran individu untuk pendaftar aset tinggi.